第一章 总则
第一条 为加强中心内部审计工作，完善内部监督制约机制，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规章和规定，制定本制度。
第二条 内部审计工作是指监审科和内部审计人员，对中心内部控制和风险管理的有效性、财务收支的真实性、合法性和完整性等开展的评价活动。
第三条 内部审计在中心分管领导和主要领导的领导下，依照国家的法律、法规和上级审计部门、财务部门制定的规章、规定，并结合中心制定的规章制度进行。
第四条 内部审计工作，接受上级审计部门的业务指导和监督。
第二章 内部审计的主要职责与任务
第五条 内部审计应按照法律、法规和上级部门的要求，认真履行以下职责：
（一）拟定内部审计工作规章，制定内部审计工作计划；
（二）审计预算的执行和决算；
（三）审计财务收支及有关经济活动；
（四）开展对固定资产购置和使用，药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况等专项审计的调查工作；
（五）完成上级审计部门和中心领导交办的其他审计事项。
第六条 对审计工作中的重大事项，要及时向中心领导和上级主管内部审计工作的机构报告。
第七条 监审科根据业务需要，报经中心主要领导批准，可委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。
第八条 在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。
第三章 内部审计的权限
第九条 内部审计在履行审计职责时，具有下列权限：
（一）要求财务科及相关业务科室及时提供财务预算、决算、会计报表及有关文件、资料；
（二）参加中心重要经济合同、契约的签订，主持召开与审计事项有关的会议；
（三）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，上报中心主要领导批准，做出临时制止的决定；
（四）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人，提出处理建议；
（五）对阻挠、妨碍内部审计工作以及拒绝提供有关资料的，向中心主要领导提出追究有关人员责任的建议；
（六）根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议。
第四章 内部审计工作程序
第十条 内部审计工作的主要程序：
(一)根据上级部门的要求和本单位的实际情况，拟定审计工作计划，经中心主要领导批准后实施；
（二）实施内部审计前，应编制内部审计工作方案，并提前3日通知被审计科室，被审计科室应积极配合审计工作的进行；
（三）在审计过程中，应取得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计科室相关人员签字确认；
（四）审计事项实施审计后，应编制审计报告初稿，并征求被审计科室的意见；被审计科室在收到审计报告之日起10个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计部门；
（五）审计报告下达后，被审计部门应当执行；
（六）对必要的项目可进行后续审计。
第十一条 对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，妥善保管审计资料，按照有关的档案法规要求进行管理。
第五章 内部审计工作纪律
第十二条 内部审计工作人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密和玩忽职守。
第十三条 内部审计工作实行回避制度，凡审计事项同审计人员有亲属关系或利害关系时，该审计人员应主动申请回避。
第十四条 对违反本规定的部门或个人，中心在法定的职权范围内，根据情节轻重，给予经济处理、行政处分，或者提请有关部门处理。
第六章 附则
第十五条 本规定未列事项或与上级规定有不一致的，按上级有关规定执行。
第十六条 本制度自印发之日起执行，由监审科负责解释。
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